주식 양도세 납부해야 하는 경우, 절세 방법, 계산 방법, 과세 대상, 개념

주식 양도세는 주식을 매도하여 발생한 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 2023년 12월 9일 기준, 주식 양도세는 양도차익의 22%를 세율로 적용합니다. 양도차익은 양도가액에서 취득가액을 차감한 금액입니다.

주식 양도세를 납부해야 하는 경우

주식을 매도하여 양도차익을 실현한 경우 주식을 매도하여 양도차익을 실현한 경우, 양도차익이 250만원을 초과하는 경우 주식 양도세는 매년 5월에 종합소득세와 함께 신고·납부합니다.

장기투자를 통해 양도차익을 줄이는 방법 비상장주식의 경우 장기보유특별공제를 적용받는 방법 양도소득세가 부과되는 주식을 양도하기 전에 양도소득세를 내야 하는 경우, 이월과세를 적용받는 방법 주식 양도세에 대한 자세한 내용도 확인할 수 있습니다.

또다른 주식 양도세를 절세하는 방법들

장기 보유 주식(1년 이상 보유한 주식)은 단기 보유 주식에 비해 양도차익에 대한 과세가 완화됩니다. 주식을 1년 이상 보유하고 매도하는 경우, 양도차익의 50%를 장기 보유 특별공제(장기 보유 주식의 양도차익 * 0.5)로 공제받을 수 있습니다.

주식 양도 손실이 발생한 경우, 그 손실을 다음 연도의 양도소득과 상계하거나, 장기 보유 주식의 손실로 환급받을 수 있습니다.

일정 요건을 충족하는 경우, 주식 양도소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 공모주 청약에 참여하여 주식을 취득한 경우, 5년간 보유하고 매도하면 양도소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

저소득층, 장애인, 60세 이상 고령자 등은 주식 양도세에서 일정액을 세액공제받을 수 있습니다.

주식 양도세 = 양도차익 * 22%

예를 들어, A씨가 100만원에 취득한 주식을 150만원에 매도하여 양도차익 50만원을 실현한 경우, A씨의 주식 양도세는 다음과 같이 계산됩니다.

주식 양도세 = 50만원 * 22% = 11만원 따라서, A씨는 2024년 5월에 종합소득세와 함께 11만원의 주식 양도세를 신고·납부해야 합니다.

2023년 1월 1일 이후 매도분부터

250만 원 초과분에 대해 22%의 세율을 적용합니다.

2022년 12월 31일 이전 매도분까지 250만 원 초과분에 대해 20%의 세율을 적용합니다.